Reconcept Blog

Egy korábbi bejegyzésünkben felvillantottunk néhány lehetőséget a bankszámlával kapcsolatos költségek csökkentésére. Egy példán mutatunk be egy újabb, összetett módszert, amely kapcsolt cégek és beszállítók között működhet és meglehetősen sokat lehet vele spórolni.

A módszer az engedményezés és kompenzáció együttes alkalmazása. Ha vállalatok együttműködő csoportján belül (cégcsoport, klaszter, inkubátorház) bizonyos cégeknek jelentősebb az egymás közötti forgalma, üzleti kapcsolata, akkor komoly bankköltség-megtakarítást eredményezhet a követelések több lépcsős engedményezése, majd a kompenzálások megvalósítása.

Az érthetőség kedvéért egy példa:

Négy vállalat egymással szoros kapcsolatban működik: egy ipari parkban helyezkednek el egymás szomszédságában. A „Vezér” Kft. alvállalkozója a „Droid” Kft. és a „Mütyür” Kft. A Vezér Kft. halasztott fizetéssel eladott egy termelőeszközt Droidnak, még az egyik tevékenységi körének a múltbeli kiszervezésével kapcsolatban. Droid és Mütyür egymással is kapcsolatban vannak, Droid szerzi be az iroda-fenntartási anyagokat mindkét cég számára (megveszi azokat, majd egy részüket eladja), miközben Mütyür jó feltételekkel tudott telefonflottát és autóflottát beszerezni, részben Droid számára (szintén átszámlázzák). Az ipari park „Cápa” Zrt.-é, aki egyébként kapcsolt vállalkozás Vezérrel, hasonló tulajdonosi körrel. Cápa ad bérbe ingatlant mindhárom másik cég számára, és a közművek is rajta keresztül szerezhetőek be. Vezér tovább 10%-os tulajdonos Cápában, és az elmúlt évekből még ki nem fizetett osztalékkövetelése van az érdekeltségével szemben.

Egy adott fordulónapon a cégek egymással szemben az alábbi követeléseket és kötelezettségeket tartják nyilván:

Mindegyik cég régóta működik, kiválóan ismerik egymást a tulajdonosok, egymással szemben minden tételt korrektül elszámoltak. Fontos kiemelni, hogy a fenti tételekhez kapcsolódó forgalmi adó, helyi adó és jövedelemadó fizetési kötelezettségeket a cégek rendezik a hatóságok felé.

Ha a fenti tételek mindegyikét azok esedékességekor átutalással kifizetnék egymás felé a cégek, akkor (4,25 ezrelékes átutalási díjal számolva) összesen 121 ezer forint bankköltség merül (28,5 millió forint mozog).

Ha viszont elkezdünk „engedményezgetni” (általában a nagyobbnak gondolt vállalattal szemben fennálló követeléseket mozgatni), akkor néhány lépésben és 5 darab, egyszerű egyoldalas dokumentum elkészítésével eljuthatunk oda, hogy csak 7 millió forintot kell mozgatni. Ennek költsége 30 ezer forint, azaz a négy cég együtt 91 ezer forintot spórolt. Intenzív üzleti kapcsolatnál ezt az engedményezési és kompenzálási kört rendszeresen lehet ismételni, formanyomtatványokkal. Az eredmény: több százezer forint megtakarítás a példa szerinti üzemméretben. Nagyon egyszerű adminisztrációt igényel, egyszer kell jól kialakítani és utána már mindig csak a konkrét számokkal kell a szerződéseket feltölteni.

Lehet persze azt mondani, hogy „pitiáner” tételekről van szó, de ne feledjük: amit nem költünk el, nem kell megkeresni. Manapság, amikor a piaci potenciál több iparágban évek óta mélyponton van, az ehhez hasonló lépésekkel pont meg tudunk menteni egy munkahelyet, vagy lehetővé tesszük, hogy nyereségbe forduljon kisvállalkozásunk.